Cómo medir la quiebra de las empresas en Santander, el modelo logístico: una herramienta para evaluar el riesgo de quiebra

José Joaquín Alzate Marín ()

Revista CIFE, 2008, No 5557

Abstract: Las propuestas contenidas en el documento del Nuevo Acuerdo de Capital deBasilea, para medir el riesgo de crédito, sirven de base para medir también elriesgo de quiebra de las empresas con base en la utilización de ratios financierosinternos.En la práctica se presentan situaciones en la que es necesario tomar decisionesde acuerdo con el comportamiento de los ratios internos, ya que estosnos pueden alertar de lo que podría pasar con los negocios, sobre todo teniendoen cuenta la historia de lo que sucedió en algunas empresas enSantander del Sur, particularmente en su capital Bucaramanga.Ante esta situación de elección binaria, es necesario hacer uso de modelosdicótomos que permitan evaluar la probabilidad asociada a cada alternativade decisión. Es importante utilizar un modelo que de acuerdo con lo ocurridoen otras empresas, permita tomar decisiones apropiadas en el momentojusto, mediante la obtención de la probabilidad asociada a su quiebra, resultadode una análisis de sus ratios financieros más relevantes.En este artículo se presenta un modelo de tipo Logit no lineal, que establecelas relaciones entre las variables explicativas de una quiebra empresarial, eneste caso, de los ratios financieros internos como: las razones corrientes,prueba ácida, rentabilidad del activo, del patrimonio, etc., y la probabilidad dequiebra.

Keywords: Basilea; elección binaria; modelos dicótomos; probabilidad; riesgo. (search for similar items in EconPapers)
JEL-codes: G10 G11 G12 (search for similar items in EconPapers)
Date: 2008
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