O profissional da contabilidade no tratamento de investimento em ações, 2019

Markele Estephane do Rêgo Santos, Paulo Raylan Freire da Silva, Victor Gemaque de Sousa Furtado, Jeremias Monteiro Vaillant Júnior and Heriberto Wagner Amanajás Pena

Observatorio de la Economía Latinoamericana, 2019, issue 254

Abstract: O estudo tem como objetivo fundamentar as tomadas de decisões através de ferramentas e critérios de análise que possibilitam a síntese de uma carteira de investimento favorável, com a aplicação do modelo de Markowitz. E também aborda a influência do profissional da contabilidade no mercado de capitais e no tratamento analítico de decisões relacionadas à otimização de carteiras de investimento. Tendo como base modelo de otimização de Markowitz sobre carteiras selecionadas, assim a presente pesquisa caracteriza-se como bibliográfica e do tipo descritiva, onde buscou-se descrever e demonstrar o fenômeno central, por meio de uma abordagem quantitativa. Os dados selecionados foram extraídos do Economatica, onde foram selecionadas, aleatoriamente, 10 ações para compor a carteira de investimento, analisando ainda o retorno das ações dos últimos 5 anos, para fim da formação de uma carteira de investimento de acordo com a teoria de portfólio de Markowitz (1952). A partir disso foi calculado o retorno esperado. E com base nas análises desses dados é que se pôde determinar a relação matemática entre risco e retorno, e como tal relação influencia diretamente o peso que cada ativo deverá receber. Dessa forma nesse trabalho mostrou-se como resultado que o melhor ativo é a MFL3 com peso de 22,16% e o menor é de 2,63% da AMAR3.

Keywords: Profissional da contabilidade; Mercado de ações; Seleção de portfólio; Risco e retorno; Markowitz. (search for similar items in EconPapers)
Date: 2019
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