ALCANCE DE LA OBLIGACIÓN DE FACILITAR INFORMACIÓN CON TRASCENDENCIA TRIBUTARIA: LA PARTICULAR SITUACIÓN DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS

Juan Calvo Vérgez ()
Additional contact information
Juan Calvo Vérgez: Universidad de Extremadura

Crónica Tributaria, 2014, vol. 153, issue 4, 93-131

Abstract: El presente trabajo tiene por objeto analizar, a la luz de la vigente normativa tributaria, y tomando como punto de referencia la reciente doctrina jurisprudencial, el cumplimiento por parte de las entidades financieras de la obligación de facilitar información con trascendencia tributaria. Son objeto de análisis, entre otras operaciones, las relativas al libramiento de cheques bancarios posteriormente empleados en la adquisición de activos financieros, movimientos del libro diario de caja, tasaciones asignadas a viviendas o locales, contratos de alquiler de cajas de seguridad, pagos efectuados con tarjetas de crédito por importe superior a una determinada cuantía, etc.

Keywords: Entidad financiera; procedimiento de inspección; información con trascendencia tributaria; autorización; movimientos del Diario de Caja. (search for similar items in EconPapers)
JEL-codes: K34 (search for similar items in EconPapers)
Date: 2014
References: Add references at CitEc
Citations:

Downloads: (external link)
https://www.ief.es/vdocs/publicaciones/1/153.pdf#page=93 (application/pdf)

Related works:
This item may be available elsewhere in EconPapers: Search for items with the same title.

Export reference: BibTeX RIS (EndNote, ProCite, RefMan) HTML/Text

Persistent link: https://EconPapers.repec.org/RePEc:hpe:crotri:y:2014:v:153:i:4:p:93-131

Access Statistics for this article

More articles in Crónica Tributaria from Instituto de Estudios Fiscales Contact information at EDIRC.
Bibliographic data for series maintained by Belén García Carretero ().