Decentralization in Ukraine: trends and factors of local budget revenues

Yurii Verlanov and Olga Radichenko

Public Administration and Regional Development, 2019, issue 6, 732-752

Abstract:

It is believed that budget decentralization creates the conditions for ensuring the socio-economic growth of the country. At least in recent years, EU countries have on average significantly increased overall local budget revenues from taxes and social contributions. In Ukraine, a course on extending budget decentralization has also been announced. In the last five years, the first results have been obtained, which creates possibilities for their analysis and evaluation. In view of the progress of fiscal decentralization reform, the article investigates the condition, tendencies in formation of the structure of the revenue part of local budgets in Ukraine and financial possibilities of local authorities to provide budget revenues. In general we face with the relatively weak statistical base of the study. Nevertheless we found possibilities to make comparative analysis and to create dynamic series, to bypass statistically insignificant relationships and, on the basis of this, to draw qualitative conclusions on one aspect, namely - the formation of the revenue part of local budgets, keeping in mind that according to world practice it is mostly associated with economic growth. As a result of the study, the impact of decentralization on the economic growth of Ukrainian regions is still being realized mainly through the use of intergovernmental transfers. The tendencies of structural changes in local budget revenues are shaped in the direction of strengthening the role of the central government, when even during the period of reform the share of intergovernmental transfers is slowly increasing. Against this background, only a small share of revenue is attributable to own sources that can be directly influenced by local authorities. On the whole, the growth rates of local budget revenues without transfers are more dependent on changes in disposable income per capita.

У статті розкрито, роль бюджетної децентралізації яка створює умови для забезпечення соціально-економічного зростання країни. Принаймні за останні роки країни ЄС в середньому значно збільшили загальний дохід місцевого бюджету від податків та соціальних внесків. В Україні також оголошено курс на розширення бюджетної децентралізації. За останні п’ять років були отримані перші результати, що створює можливості для їх аналізу та оцінки. З огляду на хід реформи фіскальної децентралізації, у статті досліджено стан, тенденції формування структури дохідної частини місцевих бюджетів в Україні та фінансові можливості місцевих органів влади забезпечити доходи бюджету. Загалом ми зіткнулися з відносно слабкою статистичною базою дослідження. Тим не менш, було знайдено можливості зробити порівняльний аналіз та створити динамічні ряди, обійти статистично несуттєві взаємозв'язки і, виходячи з цього, дійти якісних висновків з одного аспекту, а саме - формування дохідної частини місцевих бюджетів, маючи на увазі що відповідно до світової практики, це здебільшого пов’язане з економічним зростанням. В результаті дослідження вплив децентралізації на економічне зростання регіонів України все ще реалізується головним чином за рахунок використання міжбюджетних трансфертів. Тенденції структурних змін доходів місцевих бюджетів формуються у напрямку посилення ролі центрального уряду, коли навіть у період реформи частка міжбюджетних трансфертів повільно збільшується. На цьому тлі лише невелика частка доходу припадає на власні джерела, на які може впливати місцева влада. В цілому темпи зростання доходів місцевих бюджетів без трансфертів більшою мірою залежать від змін наявного доходу на душу населення.

Date: 2020-01-13
References: Add references at CitEc
Citations:

Downloads: (external link)
https://pard.mk.ua/index.php/journal/article/viewFile/151/116.pdf (application/pdf)

Related works:
This item may be available elsewhere in EconPapers: Search for items with the same title.

Export reference: BibTeX RIS (EndNote, ProCite, RefMan) HTML/Text

Persistent link: https://EconPapers.repec.org/RePEc:nos:00pard:y:2019:i:6:p:732-752

Access Statistics for this article

More articles in Public Administration and Regional Development from Petro Mohyla Black Sea National University
Bibliographic data for series maintained by Sergey Tymofeev ().