Estudios sectoriales sobre el riesgo de facturación fraudulenta en las exportaciones colombianas de café y aceite de palma

Víctor Saavedra () and Miguel Ángel Carvajal ()

No 20638, Informes de Investigación from Fedesarrollo

Abstract: En el presente estudio se desarrollan dos metodologías las cuales son aplicadas a las exportaciones de dos productos, el café y el aceite de palma, con la finalidad de dimensionar y caracterizar la facturación fraudulenta, la cual hace referencia a la manipulación intencional de la cantidad, el valor y/o el tipo de producto involucrado en una transacción comercial internacional, llevada a cabo por al menos una parte involucrada en el intercambio. Esta manipulación deliberada representa oportunidades para los grupos criminales, tales como el movimiento de dinero entre fronteras producto de sus actividades ilegales, el financiamiento del terrorismo o de grupos armados, el lavado de dinero, la evasión de impuestos sobre estos recursos, entre otros. Para cada sector (café y aceite de palma) se expondrá un contexto sobre el mismo, relacionando al sector económico con su relevancia económica, posibles relacionamientos del sector con el financiamiento del conflicto armado y regulaciones y políticas propias del sector.****** Abstract: In the present study, two methodologies are developed which are applied to the exports of two products, coffee and palm oil, with the purpose of sizing and characterizing fraudulent invoicing, which refers to the intentional manipulation of the quantity, the value and/or type of product involved in an international commercial transaction, carried out by at least one party involved in the exchange. This deliberate manipulation represents opportunities for criminal groups, such as the movement of money across borders resulting from their illegal activities, the financing of terrorism or armed groups, money laundering, and tax evasion on these resources, among others. For each sector (coffee and palm oil) a context will be presented about it, relating the economic sector with its economic relevance, possible relationships of the sector with the financing of the armed conflict and regulations and policies of the sector.

Keywords: Facturación Fraudulenta; Café; Aceite de Palma; Flujos Financieros; Corrupción; Exportaciones; Actividades Ilegales; Lavado de Activos; Fraudulent Billing; Coffee; Palm Oil; Financial Flows; Corruption; Exports; Illegal Activities; Money Laundering. (search for similar items in EconPapers)
JEL-codes: F3 F30 F31 F32 F33 F34 F38 Q1 Q10 Q11 Q13 Q15 R1 R10 R11 R48 (search for similar items in EconPapers)
Pages: 87
Date: 2022-09-30
New Economics Papers: this item is included in nep-iue
References: Add references at CitEc
Citations:

Downloads: (external link)
http://hdl.handle.net/11445/4352

Related works:
This item may be available elsewhere in EconPapers: Search for items with the same title.

Export reference: BibTeX RIS (EndNote, ProCite, RefMan) HTML/Text

Persistent link: https://EconPapers.repec.org/RePEc:col:000124:020638

Access Statistics for this paper

More papers in Informes de Investigación from Fedesarrollo Calle 78 # 9-91. Contact information at EDIRC.
Bibliographic data for series maintained by Patricia Monroy ().