ÉVALUATION EMPIRIQUE DES IMPACTS DES ÉVENEMENTS AYANT ABOUTI À L'ADOPTION DE L'IAS 39 SUR LES COURS BOURSIERS DES BANQUES FRANÇAISES COTÉES

Nessrine Ben Hamida ()
Additional contact information
Nessrine Ben Hamida: DRM - Dauphine Recherches en Management - Université Paris Dauphine-PSL - PSL - Université Paris Sciences et Lettres - CNRS - Centre National de la Recherche Scientifique

Post-Print from HAL

Abstract: Cet article étudie l'impact de 15 évènements reliés à l'IAS 39 sur les cours boursiers des banques françaises. Les résultats prouvent que les évènements qui annoncent une augmentation (diminution) de la probabilité de l'adoption de la norme donnent de rentabilités anormales négatives (positives) des actions des banques étudiées. De plus, nous avons démontré que la magnitude de la réaction des cours boursiers ne dépend pas des caractéristiques spécifiques des banques étudiées.

Keywords: IAS 39; volatilité; banques (search for similar items in EconPapers)
Date: 2007-05
Note: View the original document on HAL open archive server: https://shs.hal.science/halshs-00543075v1
References: View references in EconPapers View complete reference list from CitEc
Citations:

Published in «COMPTABILITE ET ENVIRONNEMENT », May 2007, France. pp.CD-Rom

Downloads: (external link)
https://shs.hal.science/halshs-00543075v1/document (application/pdf)

Related works:
This item may be available elsewhere in EconPapers: Search for items with the same title.

Export reference: BibTeX RIS (EndNote, ProCite, RefMan) HTML/Text

Persistent link: https://EconPapers.repec.org/RePEc:hal:journl:halshs-00543075

Access Statistics for this paper

More papers in Post-Print from HAL
Bibliographic data for series maintained by CCSD ().