Taxes, income and economic mobility in Ireland: New evidence from tax records data

Seán Kennedy, Yosuke Jin, David Haugh and Patrick Lenain (patrick.lenain@outlook.com)
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Yosuke Jin: OECD

No 1269, OECD Economics Department Working Papers from OECD Publishing

Abstract: This paper analyses income inequality in Ireland using a new panel dataset based on the administrative tax records of the Revenue Commissioners for Ireland. High inequality at market incomes in Ireland by international standards appears to be driven by both ends of the income distribution. An analysis of income mobility over time shows it has been low at both ends of the income distribution, though it increased at the low end once the crisis began, reflecting the sharp deterioration of the labour market. The data confirms that the tax system is highly progressive at the high end of income distribution and the welfare system provides the most significant support to lower income deciles in Ireland. The redistributive function in the tax and benefit system was enhanced during the last decade, not only because more income support was necessitated with the crisis, but also because of steeper and more progressive tax rates. This working paper relates to the 2015 OECD Economic Survey of Ireland (www.oecd.org/eco/surveys/economic-survey-ireland.

Les impôts, le revenu et la mobilité économique en Irlande : Nouvelles preuves à partir des données des dossiers fiscaux Ce document analyse l’inégalité de revenus en Irlande à l’aide d’un dataset panel construit à la base des déclarations fiscales du Revenue Commissioners de l’Irlande. La forte inégalité du revenu initial en Irlande par rapport aux normes internationales apparait être dirigée par les deux extrémités de la distribution des revenus. Une analyse de la mobilité économique (à travers de la distribution des revenus) dans le temps montre qu’elle était faible aux deux extrémités de la distribution des revenus, mais elle a accru à l’extrémité inférieure de la distribution une fois la crise a commencé, en reflétant la forte détérioration du marché du travail. Les données confirment que le système fiscal est hautement progressif à l’extrémité supérieure de la distribution des revenus et le système de protection sociale fournit le soutien le plus important au sein de déciles de revenu inférieurs en Irlande. Le fonctionnement redistributif du système d’imposition et de protection sociale a été renforcé dans la dernière décennie, non seulement car la crise a nécessité plus de soutien du revenu, mais aussi en raison des taux d’imposition rendus plus accentués et progressifs. Ce Document de travail se rapporte à l’Étude économique de l’OCDE de Irlande 2015 (www.oecd.org/fr/eco/etudes/etude-economique-irlande.htm).

Keywords: distribution des revenus; impôt sur le revenu; income distribution; income tax; prestations sociales; social benefits; tax credit (search for similar items in EconPapers)
JEL-codes: D31 D63 E24 H24 H53 (search for similar items in EconPapers)
Date: 2015-11-27
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Journal Article: Taxes, Income and Economic Mobility in Ireland: New Evidence from Tax Records Data (2016)
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