How Governance Practices Influence Mandatory Zakah Payment in Saudi Arabia? كيف تُؤَثر مُمَارسات الحَوْكَمة في الدفع الإلزامي للزكاة في المملكة العربية السعودية؟

Abdulsalam Ahmed Sawmar () and Mustafa Omar Mohammed ()
Additional contact information
Abdulsalam Ahmed Sawmar: Lecturer, Islamic Economics Department Islamic University of Madinah, Saudi Arabia
Mustafa Omar Mohammed: Associate Professor, Kulliyyah of Economics and Management Sciences International Islamic University, Malaysia

Journal of King Abdulaziz University: Islamic Economics, 2021, vol. 34, issue 1, 3-24

Abstract: The purpose of this study is to investigate the influence of governance practices of the formal zakah authority in Saudi Arabia, the GAZT (General Authority of Zakat and Tax), on zakah payment compliance. It employs a quantitative approach using a questionnaire survey of actual zakah payers in Saudi Arabia. The analysis of one hundred and twenty-five usable questionnaires collected through random sampling from al-Madinah region was done using the PLS (Partial Least Squares) - SEM (Structural Equation Models) technique. The results suggested that the perceived transparency and disclosure, and the perceived procedural fairness had significant and positive relationships with zakah payment compliance. In addition, trust was found to have a mediating effect on the relationship between the perceived governance of the zakah authority and zakah payment compliance. The study’s findings provide interesting insights that benefit both theory and practices. تهدف هذه الدراسة إلى استقصاء تأثير ممارسات الحوكمة للهيئة العامة للزكاة والدخل في المملكة العربية السعودية على الامتثال لدفع الزكاة. ولتحقيق هذا الغرض استخدمت الدراسة منهجًا بحثيًا قائمًا على التحليل الكمي من خلال توزيع استبانة على دافعي الزكاة في المملكة العربية السعودية. وتم تحليل مائة وخمسة وعشرين استبانة صالحة تم جمعها من عَيِّنَات عَشْوَائية في منطقة المدينة المنورة باستخدام أداة المربعات الصغرى الجزئية (PLS) التي تمثل مقاربة مبنية على نماذج المعادلات الهيكلية (SEM). وأظهرت نتائج الدراسة أن الشفافية والإفصاح المُتوقعين، والعدالة الإجرائية المُتصورة لها علاقات مهمة وإيجابية مع الامتثال لدفع الزكاة. علاوة على ذلك وجدت الدراسة أن الثقة لها تأثير وسيط على العلاقة بين الحوكمة المأمولة لهيئة الزكاة والامتثال لدفع الزكاة. تقدم نتائج الدراسة رُؤى مُثيرة للاهتمام من شأنها أن تُفيد في الجانبين النظري والتطبيقي.

Keywords: Zakah institution; Governance; Transparency; Fairness; Zakah compliance; Saudi Arabia. مؤسسات الزكاة، الحوكمة، الشفافية، العدالة، الامتثال الزكوي، السعودية. (search for similar items in EconPapers)
JEL-codes: C54 H83 P40 Z13 (search for similar items in EconPapers)
Date: 2021
References: View references in EconPapers View complete reference list from CitEc
Citations:

Downloads: (external link)
https://iei.kau.edu.sa/Files/121/Files/153866_34-01-01-AbdSalam-16022021.pdf (application/pdf)

Related works:
This item may be available elsewhere in EconPapers: Search for items with the same title.

Export reference: BibTeX RIS (EndNote, ProCite, RefMan) HTML/Text

Persistent link: https://EconPapers.repec.org/RePEc:abd:kauiea:v:34:y:2021:i:1:no:1:p:3-24

DOI: 10.4197/Islec.34-1.1

Access Statistics for this article

More articles in Journal of King Abdulaziz University: Islamic Economics from King Abdulaziz University, Islamic Economics Institute. Contact information at EDIRC.
Bibliographic data for series maintained by King Abdulaziz University, Islamic Economics Institute. ().