Modelos de predicción de la fragilidad empresarial: aplicación al caso colombiano para el ano 2011

Jorge Iván Pérez G. (), Karen Lorena González C. () and Mauricio Lopera C. ()

Perfil de Coyuntura Económica, 2013, issue 22, 205-228

Abstract: Resumen: El objetivo de este trabajo consiste en la estimación de un modelo que permita medir la probabilidad de que una empresa entre en riesgo de quiebra. Para alcanzar este objetivo, se utilizaran los estados financieros reportados por las empresas a la Superintendencia de Sociedades en el ano 2011. De estos estados se construyeron indicadores financieros que fueron útiles como variables explicativas en la estimación de modelos de regresión binaria, a partir de los cuales se identificaron como relevantes las razones financieras de rentabilidad del activo, rotación del activo y nivel de endeudamiento para la medición de la probabilidad de riesgo de quiebra. Se estiman dos modelos de selección discreta: logit y probit. El primero, clasifica correctamente el 83,20% de las observaciones. Y el segundo, clasifica correctamente el 80,8%.

Keywords: Quiebra; Fragilidad; Indicadores Financieros; Modelo Probit; Modelo Logit (search for similar items in EconPapers)
JEL-codes: C01 C25 C51 C52 (search for similar items in EconPapers)
Date: 2013
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