Commercial effect networks and risk contagion: a stochastic modeling and AI for dynamic accounting

Réseaux d'effets de commerce et contagion du risque: une modélisation stochastique et IA pour une comptabilité dynamique

Philibert Andriamanantena, Abdou Issouf () and Ravelomanana Mamy ()
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Philibert Andriamanantena: École Doctorale Modélisation Informatique - Université de Fianarantsoa , Laboratoire de Mathématique et Application de l’Université de Fianarantsoa
Abdou Issouf: Dynamique Économique et Juridique des secteurs Informels et Formels, Université des Comores, abdouissouf8631@gmail
Ravelomanana Mamy: Université d'Antananarivo

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Abstract: Cet article propose une modélisation semi-Markovienne des réseaux multicouches d'endossements d'effets de commerce, intégrant les bifurcations, les cycles et la responsabilité solidaire entre acteurs. Contrairement aux approches linéaires classiques, notre cadre rend compte de la complexité réelle de la diffusion du risque et permet d'introduire une fonction de responsabilité R(C k ) adaptée aux interconnexions multiples. À l'aide de la programmation dynamique et de l'intelligence artificielle, nous obtenons un provisionnement optimal tenant compte à la fois des pertes de crédit attendues (ECL) et des pénalités de retard. Les simulations numériques et les tests de vraisemblance confirment la supériorité de ce modèle sur les approches discrètes, et ouvrent la voie à une innovation comptable : un provisionnement dynamique ventilé entre endosseurs, plus fidèle à la réalité des risques collectifs.

Keywords: Effets de commerce Réseaux multicouches Chaînes semi-Markov Responsabilité solidaire Comptabilité innovante Bills of exchange Multilayer networks Semi-Markov chains Joint liability Accounting innovation; Effets de commerce; Réseaux multicouches; Chaînes semi-Markov; Responsabilité solidaire; Comptabilité innovante Bills of exchange; Multilayer networks; Semi-Markov chains; Joint liability; Accounting innovation (search for similar items in EconPapers)
Date: 2025-09-07
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