Комплаенс в банковском секторе: проверка соблюдения законодательства о контролируемых иностранных компаниях

Шапкина Елена Анатольевна and Брыкин Константин Игоревич
Additional contact information
Шапкина Елена Анатольевна: Высшая школа государственного аудита Московского государственного университета им. М. В. Ломоносова

Actual Problems of Economics and Law Актуальные проблемы экономики и права, 2017, issue 1, 79-88

Abstract: Цель: выявление особенностей реализации норм права в банковском секторе при реализации процедуры комплаенс и специфики идентификации кредитными организациями клиентов при реализации положений законодательства о контролируемых иностранных компаниях.Методы: диалектический подход к познанию правовых явлений, позволяющих проанализировать их в развитии и функционировании в контексте объективных и субъективных факторов. Компаративный, формально-юридический, метод дедукции.Результаты: в статье обоснована необходимость внедрения процедур комплаенс как механизма внутренней системы контроля в банковском секторе и противодействия развитию теневой экономики, коррупционным и экстремистским проявлениям. Определено, что применение системы комплаенс позволяет решить проблему эффективности антикоррупционной политики.Проанализированы подходы к проблеме офшоризации российской экономики, а также меры по ее решению, в том числе путем создания механизмов налогообложения контролируемых иностранных компаний. Рассмотрены цели и подходы к определению контролируемых иностранных компаний, а также влияние российской реформы на правовую систему иностранных государств. В частности, рассмотрены изменения в законодательстве Швейцарии, направленные на ужесточение контроля в банковской сфере за финансовыми операциями с целью противодействия отмыванию доходов, а также соответствие нормам российского антиофшорного законодательства.Установлено, что изменение правового поля в России будет способствовать защите фискальных интересов государства и модернизации систем внутреннего банковского контроля.Научная новизна: в статье впервые на основе использования комплекса научных методов проведено исследование процедуры комплаенс в банковском секторе с точки зрения проверки соблюдения законодательства о контролируемых иностранных компаниях.Практическая значимость: основные положения и выводы статьи могут быть использованы в научной и практической деятельности. Результаты аналитической работы могут применяться в педагогической деятельности.Objective: to identify the features of law implementation in the banking sector when fulfilling the compliance procedures, as well as specificity of the identification of clients by credit institutions in the implementation of the law provisions on controlled foreign companies.Methods: dialectic approach to cognition of legal phenomena, allowing to analyze them in their development and functioning in the context of objective and subjective factors. Comparative method, formal-logical method, method of deduction.Results: in the article the necessity is proved to introduce the compliance procedures as a mechanism for internal control systems in the banking sector and for impeding the development of the shadow economy, corruption and extremist manifestations. It is determined that the application of the compliance system allows to solve the problem of the effectiveness of anti-corruption policy.The approaches are analyzed to the problem of offshorization of the Russian economy and measures for its resolution, including by creating mechanisms of taxation of controlled foreign companies. The aims and approaches are viewed to defining the controlled foreign companies and the impact of Russian reforms on the legal systems of foreign countries. In particular, we consider changes in Swiss law aimed at tightening controls over financial transactions in the banking sector with the aim of combating money laundering, as well as compliance with Russian anti-offshore legislation.It is stated that the change in the legal field in Russia will contribute to the protection of fiscal interests of the state and modernization of the banking systems of internal control.Scientific novelty: basing on the use of complex scientific methods, for the first time the study is carried out of the compliance procedure in the banking sector from the point of view of checking the observance of the legislation on controlled foreign companies.Practical significance: the main provisions and conclusions of the article can be used in scientific and practical activities. The results of the analytical work can be applied in pedagogical activities.

Keywords: КОНСТИТУЦИОННОЕ ПРАВО; ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО; КОНТРОЛИРУЕМАЯ ИНОСТРАННАЯ КОМПАНИЯ; УВЕДОМЛЕНИЕ О КИК; КОМПЛАЕНС; ШВЕЙЦАРСКИЕ БАНКИ; ИДЕНТИФИКАЦИЯ; РЕЗИДЕНТ; CONSTITUTIONAL LAW; LEGISLATION; CONTROLLED FOREIGN COMPANY; NOTICE OF CONTROLLED FOREIGN COMPANY; COMPLIANCE; SWISS BANKS; IDENTIFICATION; RESIDENT (search for similar items in EconPapers)
Date: 2017
References: Add references at CitEc
Citations:

Downloads: (external link)
http://cyberleninka.ru/article/n/komplaens-v-banko ... ostrannyh-kompaniyah

Related works:
This item may be available elsewhere in EconPapers: Search for items with the same title.

Export reference: BibTeX RIS (EndNote, ProCite, RefMan) HTML/Text

Persistent link: https://EconPapers.repec.org/RePEc:scn:029045:16979050

Access Statistics for this article

More articles in Actual Problems of Economics and Law Актуальные проблемы экономики и права from CyberLeninka, Общество с ограниченной ответственностью «Татарский центр образования «Таглимат»
Bibliographic data for series maintained by CyberLeninka ().